TEMA: FLUJO DE EFECTIVO

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T EMA: ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO CONTABILIDAD ADMINISTRATIVASESIÓN 5 Regresar a Lista de Ejercicios

Prueba: Elaboración de un presupuesto de Flujo de efectivo
INTRODUCCIÓN

La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La viejoía de sus actividades van encamindadas a provocar de una forma directa o indirecta, un flujo adecuado de monises que permita, entre otras cosas, financiar la operación, alterar para sostener el crecimiento de la empresa, retribuir, en su caso, los pasivo a su vencimiento y en normal, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.

En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de parné.

Este trabajo tiene como objetivo presentar algunas ideas y prácticas que actualmente están manejando algunas empresa para obtener una administración efectiva de su efectivo.

N O SE PUEDE Establecer LO QUE NO SE CONOCE

El primer requisito para poder regir el efectivo, es conocer tanto la forma en que éste se genera, como la modo en que se aplica o el destino que se le da. Esta información la proporciona el estado de flujo de efectivo. Este estado informa, por una parte, cuáles han sido las principales fuentes de metálico de la empresa ( en donde ha conseguido el parné) durante un período determinado de tiempo y por otra parte, que ha hecho con él ( en qué lo ha adaptado)

El capital generado básicamente por cobros a clientes derivados de la cesión de inventarios o de la prestación de servicios, menos los pagos a proveedores y las erogaciones para cubrir los costos necesarios para poder traicionar, comprar y producir los artículos vendidos durante el período cubierto por la información, es el efectivo neto generado por la operación.

La capacidad para suscitar efectivo por medio de la operación, permite determinar, entre otras cosas, el crecimiento potencial de la empresa y su sanidad financiera.

Además de esta fuente, como ya sabemos, existen otras:

– Aportaciones de los socios (aumentos de renta)

En adición a la operación, el efectivo se puede aplicar a:

La inversión en activos (clientes, inventario, activo fijo) es boleto “almacenado”. De aquí pues que en finanzas existe el aforismo que dice: “Ayer de que vayas a solicitar un préstamo al mesa sondeo el moneda que tienes amarrado en cartera, en inventarios o en otros activos”.

¿QUIÉN ES EL RESPONSABLE DE Gobernar EL FLUJO DE EFECTIVO?

Como ya quedó anotado, la decanoía de las actividades de la empresa van encaminadas a afectar, directa e indirectamente, el flujo de la empresa. Consecuentemente, su administración es tarea en la cual están involucradas todas las personas que trabajan en la empresa. Lo que cada individuo haga (o deje de hacer) va a afectar de una modo u otra el efectivo de la empresa.

– El fijar el precio de liquidación para los inventarios afectará el flujo de efectivo, ya que el precio influye sobre el tiempo en que se venda y consecuentemente, sobre el monto de efectivo que se gestará.

– Al determinar y animarse a quién se le traicionará a crédito y en qué términos y bajo qué condiciones, determina el tiempo en que el metálico derivado de las ventas a crédito durará “almacenado” en cartera y su monto.

– El dar motivo para que el cliente esté insatisfecho, obtenga una queja en contra de nuestra empresa, provocará que sus pagos se demoren hasta que su insatisfacción haya sido eliminada.

– La negociación con los proveedores delimitará tanto los montos de los pagos como la frecuencia o prontitud de los mismos.

– El peligro que se esté dispuesto a valer frente a la posible eventualidad de no contar con la materia prima requerida por producción, o los artículos necesarios para cubrir los pedidos de los clientes, así como el tiempo que toma la conversión de la materia prima eun un artículo terminado, define el nivel de inventarios y los inventarios son parné almacenado en materia prima y en artículos terminados

LO CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE FECTIVO

Existen cuatro principios básicos cuya aplicación en la paráctica conducen a una administración correcta del flujo de efectivo en una empresa determinada, Estos principios están orientados a conseguir un firmeza entre los flujos positovos ( entradas de boleto) y los flujos negativos (panorama de efectivo) de tál guisa que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellos para ganar el máximo provecho.

Los dos primeros principios se refieren a las entradas de metálico y los otros dos a las erocaciones de boleto.

PRIMER PRINCIPIO:“Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”

– Mejorar la mezcla de ventas ( impulsando las de anciano ganancia de contribución)

SEGUNDO PRINCIPIO: “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”

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– Estrechar plazos de crédito.

TERCER PRINCIPIO:“Siempre que sea posible se denen disminuir las panorama de fortuna”

– Negociar mejores condiciones (reducción de precios ) con los proveedores)

– Reduri inmundicia en la producción y demás actividades de la empresa.

– Hacer correctamente las cosas desde la primera vez ( Disminuir los costos de no Tener Calidad)

CUATRO PRINCIPIO: “Siempre que sea posible se deben retrasarse las expectativas de cuartos”

– Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles.

– Pescar los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a escasear

Hay que hacer notar que la aplicación de un principio puede contradecir a otro, por ejemplo: Si se vende sólo al contado (cancelando ventas a crédito) se logra acelerar las entradas de hacienda, pero se corre el aventura de que disminuya el grosor de liquidación. Como se puede ver, existe un conflicto entre la aplicación del segundo principio con el primero.

En estos casos y otros semejantes, hay que evaluar no sólo el objetivo directo e la aplicación de un principio, sino también las consecuencias adicionales que pueden incidir sobre el flujo del efectivo.

FUNCIONAMIENTO EN LA PRACTICA DE LA ADMINISTRACIÓN EFECTIVA DEL EFECTIVO.

Algunas empresas han obtenido logros muy importantes en su administración del efectivo, aplicando los cuatro principios mencionados, siguiendo un procedimiento más o menos parecidos al que se describe a continuación.

1.-) Bautice el tesina con un nombre lo suficientemente descriptivo y sugestivo. Por ejemplo:

  • – “Software de Administración Efectiva del Efectivo” (PADEE)
  • – “Plan para el Manejo Capaz del Efectivo (PEMEDE)
  • 2.-) Divulgue en toda la empresa la existencia de este plan o software. enseñando el objetivo genérico que se persigue con el mismo.

    3.-) Celebre reuniones con grupos relativamente pequeños (no más de 15 personas) para solucionar su funcionamiento y alentar la participación de cada uno de los asistentes. El clan debe de estar integrado por personas que representan cada una de las distintas áreas que constituyen la empresa: Compras, producción, ventas, crédito y cobranza, capital humanos, contabilidad, tesorería, etc. El objetivo de esta reunión, cuya duración puede fluctuar desde 8 horas hasta 16 horas, es detectar áreas de oportunidad de mejorar la forma en que la empresa está administrando actualmente su flujo de efectivo. Para alcanzar este objetivo, es necesario primero explicar a los participantes en la reunión como se genera y aplica el efectivo en una empresa. En seguida se debe obtener que detecten que el flujo de efectivo es responsabilidad de todos, así como otros aspectos relevantes a la administración de efectivo. En seguida de esta etapa de inducción, es recomendable que cada participante, en forma individual y estructurada, reflexione cómo cada una de las principales actividades que efectúa en su trabajo afectan y se ven afectadas por el flujo de efectivo de la empresa.

    Esta reflexión tiene el propósito de que cada individuo “aterrice” a su propia ingenuidad, su participación directa o indirecta, en el flujo de monises de la empresa.

    Una vez acabado esto, se divide a los participantes en pequeños grupos (tres o cuatro personas en cada uno de ellos), para que en equipo identifiquen síntomas, definan problemas y ofrezcan soluciones a situaciones reales a su trabajo. Después de que cada subgrupo hizo su tarea, se reúne todo el montón y se comparten y discuten los problemas afectados.

    Tanto la reflexión individual como la búsqueda y discusión en grupos, deben estar referidos a la aplicación de los cuatro principios de la administración de efectivo. Esto implica que se responsa cada no de los participantes, ¿Qué puedo hacer (o dejar de hacer) para:

    Cómo producto final de la reunión, se genera un lista con los problemas detectados, así como las posibles soluciones propuestas. 4.-) Integre un comité responsable de.

    – Separar en saco a su importancia (monto, aprieto, etc) los problemas detectados en la reunión.

    – Nombrar a los responsables de aceptar a la práctica la propuesta.

    – Establecer calendarios para las acciones que se van a tomar (u eliminar).

    – Dar seguimiento a cada uno de los proyectos

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